Inkomstenbelasting en aftrekposten: hoe werkt het?

Als ondernemer moet je inkomstenbelasting betalen. Je mag daarbij gebruikmaken van aftrekposten die je belastbaar inkomen verlagen. Heb je een eenmanszaak, een vennootschap onder firma (vof), een maatschap of een commanditaire vennootschap (cv), dan is het inkomen in ieder geval het resultaat uit je onderneming. Elk jaar doe je aangifte bij de Belastingdienst. Daarin geef je aan hoeveel inkomen je persoonlijk hebt gehad. Je inkomen kan bestaan uit:

• loon uit loondienst
• winst uit je onderneming
• rente
• inkomen uit eigen woning (eigenwoningforfait)
• overig inkomen

Deze vormen van inkomen worden belast in box 1 van de inkomstenbelasting. Als ondernemer mag je gebruikmaken van regelingen die je belastbaar inkomen verlagen. Hierdoor betaal je minder belasting. Het gaat om de ondernemersaftrek en de mkb-winstvrijstelling.

Ondernemersaftrek

De ondernemersaftrek bestaat uit twee onderdelen:

• Zelfstandigenaftrek: in 2026 mag je 1.200 euro van je winst aftrekken als je voldoet aan het urencriterium (minstens 1.225 uur per jaar in je bedrijf werken).
• Startersaftrek: extra aftrek van 2.123 euro voor beginnende ondernemers (maximaal drie keer in de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent en ook recht hebt op zelfstandigenaftrek).

Mkb-winstvrijstelling

Als de Belastingdienst het resultaat uit je bedrijf ziet als ‘winst uit onderneming’, heb je recht op de mkb-winstvrijstelling. Je hoeft hiervoor niet aan het urencriterium te voldoen. De mkb-winstvrijstelling gaat af van de winst na aftrek van de ondernemersaftrek. In 2026 is de mkb-winstvrijstelling 12,7%.

Meer informatie

Aanvullende informatie over de inkomstenbelasting voor ondernemers vind je op de website van de Kamer van Koophandel. Als je de aangifte inkomstenbelasting ingewikkeld vindt, kun je een boekhouder, accountant of belastingadviseur inschakelen.

Je kunt voor algemene vragen over de inkomstenbelasting ook contact opnemen met onze collega’s van de VHG Ondernemershelpdesk via ondernemershelpdesk@vhg.nl of 085 3307700. Daarnaast is het ook mogelijk om deze vragen voor te leggen aan de ondernemersadviseurs van KVK op werkdagen tussen 8:30 en 17 uur via 088 5852222.

Bron: www.kvk.nl